| ||||||
|
|
| |||||
|
Лекция 2.6.9
Тема № 2.6.9 «Правовое регулирование инвестиционной и внешнеторговой деятельности. Свободные экономические зоны. Валютный контроль»
Введение. 1 вопрос. Понятие и правовое регулирование внешнеэкономической и внешнеторговой деятельности. 2 вопрос. Понятие, формы и методы инвестиционной деятельности. Субъекты, объекты и источники инвестиций. Правовой режим свободных экономических зон. 3 вопрос. Правовые основы валютного регулирования. Заключение.
Литература. 1. Хозяйственное право: Курс лекций / В.С. Гальцов, А.Г. Сачек, В.Н. Радоман, А.В. Сальникова. – Минск: Тесей, 2008. – 344с. 2. Воробей, Г. А. Финансовое право Республики Беларусь: конспект лекций / Г. А. Воробей, В. Д. Яковлева. – Минск : Амалфея, 2012. – 143 с. 3. Круглов, В. А. Финансовое право: ответы на экзаменационные вопросы / В. А. Круглов, Е. И. Орлова. –7-е изд., переработанное. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 204 с. 4. Пилипенко, А. А. Курс финансового права: учебное пособие / А. А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. – 767 с. 5. Об утверждении концепции национальной безопасности Республики Беларусь : Указ Президента Респ. Беларусь от 9 ноября 6. Об инвестициях: Закон Респ. Беларусь от 12 июля 2013 г., № 53: // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. 7. О государственном регулировании внешнеторговой деятельности: Закон Респ. Беларусь от 25 ноября 2004 г., № 347 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. 8. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций: Закон Респ. Беларусь от 27 марта 2008 г., № 178 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. 9. О мерах по защите экономических интересов Республики Беларусь при осуществлении внешней торговли товарами: Закон Респ. Беларусь от 25 ноября 2004 г., № 347 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. 10. О свободных экономических зонах: Закон Респ. Беларусь от 7 декабря 1998 г., № 213 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. 11. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Респ. Беларусь от 22 июля 2003 г., № 226 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
Введение В условиях формирования социально ориентированной рыночной экономики, её реформирования в целях недопущения последствий мирового финансового кризиса особую значимость приобретает правовое регулирование отношений в сфере внешнеэкономической деятельности. В период активного развития рыночных отношений, расширения производственной сферы, приобретают актуальность вопросы, связанные с привлечением дополнительных финансовых средств. В настоящее время развитию экономики любого государства во многом содействуют инвестиции, а также специфические механизмы стимулирования и привлечения иностранных субъектов – свободные экономические зоны.
1 ВОПРОС. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ И ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, СУБЪЕКТЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Под внешнеэкономической деятельностью понимается совокупность форм и методов торгово-экономического и финансово-производственного взаимодействия субъектов на мировом рынке с целью использования преимуществ международного разделения труда для достижения более высокой эффективности функционирования участвующего субъекта. Уровни функционирования системы ВЭД: 1. Первый уровень ВЭД – отношения, которые устанавливаются между физическими и юридическими лицами, а также отдельными государствами. 2. Второй уровень ВЭД – отношения, которые устанавливаются между физическими, юридическими лицами и государствами, с одной стороны, и международными организациями, с другой стороны. 3. Третий уровни ВЭД – отношения между международными организациями. Признаки, характеризующие современную систему ВЭД: 1.Углубленное развитие международного разделения труда – международной специализации и кооперации производства. 2. Высокая степень интенсивности международного движения (мобильности) факторов производства: капитала, рабочей силы, технологии, информации. Активный обмен научно-техническими знаниями, ускоренное развитие сферы услуг. 3. Глобальность сферы международного товарного обмена, капиталопотоков, трудовой эмиграции, услуг. 4. Интернационализация производства и капитала. Рост международных форм производства на предприятиях, располагающихся в разных странах, в первую очередь в рамках крупнейших международных корпораций. 5. Возникновение и развитие национальных экономик открытого типа, общая либерализация внешнеэкономических связей. 6.Формирование самостоятельной международной финансовой сферы, непосредственно не связанной с обслуживанием товародвижения и факторов производства. 7. Преобладание финансовых рынков над рынками материальных товаров и ресурсов. Объемы сделок на фьючерсных, международных обменных валютных (FOREX), международных кредитных и инвестиционных рынках превосходят объемы традиционной товарообменной экономики. 8. Международные институты, играющие важную роль в регулировании международной экономики: ООН, Всемирный банк, Всемирная торговая организация ВТО, Всемирная организация интеллектуальной собственности, Организация экономического сотрудничества и развития, Международный валютный фонд, Международная организация труда. 9. Ускорение и расширения процессов интеграции экономик стран и регионов. Виды внешнеторговой деятельности: 1. Внешняя торговля информацией - внешняя торговля товарами, если получение информации непосредственно связано с передачей этих товаров, или внешняя торговля объектами интеллектуальной собственности, если информация передается как следствие полной или частичной передачи исключительных прав на эти объекты на основании возмездных сделок. 2. Внешняя торговля товарами - импорт и (или) экспорт товаров. Импорт товара - ввоз товара на таможенную территорию Республики Беларусь для использования на территории Республики Беларусь и реализация этого товара на территории Республики Беларусь. Экспорт товара - вывоз товара с таможенной территории Республики Беларусь в целях реализации за ее пределами. 3. Внешняя торговля услугами - оказание услуг, осуществляемое способами, предусмотренными законодательством. Принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности: - реализация внешнеторговой политики как составной части единой внешней политики Республики Беларусь; - обеспечение национальной безопасности Республики Беларусь, в том числе в экономической сфере; - единство таможенной территории Республики Беларусь; - приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности; - невмешательство в частные дела при осуществлении внешнеторговой деятельности, за исключением случаев, когда такое вмешательство осуществляется на основании правовых норм в интересах национальной безопасности, общественного порядка, охраны здоровья населения, защиты нравственности, прав и свобод других лиц; - обеспечение выполнения обязательств, принятых Республикой Беларусь по международным договорам, и реализации прав, возникающих из международных договоров Республики Беларусь; - применение в отношении другого государства (группы государств) мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности с учетом взаимности; - выбор мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности, являющихся не более обременительными для ее участников, чем это необходимо для обеспечения эффективного достижения целей, преследуемых данными мерами; - обоснованность и объективность применения мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности; - гарантирование прав на судебную защиту прав, свобод и законных интересов участников внешнеторговой деятельности; - гласность в применении мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Методы государственного регулирования внешнеторговой деятельности: - таможенно-тарифное регулирование, заключающееся во взимание экспортно-импортных пошлин, налога на добавленную стоимость и акцизных сборов при ввозе либо вывозе товаров; - нетарифное регулирование - осуществляется путем введения, прекращения действия количественных ограничений и иных мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности, отличных от мер таможенно-тарифного регулирования (как правило, квотирование и лицензирование). Квотирование – установление или отмена количественных ограничений экспорта и импорта товаров (работ, услуг) определенной категории. Лицензирование внешней торговли - выдача государственными органами Республики Беларусь лицензий на внешнюю торговлю отдельными видами товаров, дубликатов лицензий, внесение изменений и (или) дополнений в лицензии, продление или приостановление действия лицензий, их аннулирование. - запреты и ограничения внешней торговли услугами и объектами интеллектуальной собственности; - меры экономического и административного характера, содействующие развитию внешнеторговой деятельности. Субъекты внешнеторговой деятельности. 1. Резиденты Республики Беларусь: - физические лица, имеющие постоянное место жительства в Республике Беларусь, в том числе временно находящиеся за пределами Республики Беларусь; - юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местом нахождения в Республике Беларусь, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 2. Нерезиденты Республики Беларусь: - физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Республики Беларусь, в том числе временно находящиеся в Республике Беларусь; - юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, созданные по праву иностранных государств; - международные организации. 3. Республика Беларусь – особый субъект, обладающий политической властью и в силу этого осуществляет внешнеэкономическую политику, определяющий правовой режим внешнеэкономической деятельности и устанавливающий меры ответственности за нарушение законодательства в этой области. Внешнеторговая сделка – сделка, одна из сторон которой находится в другом государстве и связана в силу этого с не менее чем с двумя национальными правовыми системами. Особенности внешнеторговых сделок могут выражаться в особом порядке подписания, расчетов, порядке разрешения возникающих споров и т.д.
2 ВОПРОС. ПОНЯТИЕ, ФОРМЫ И МЕТОДЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. СУБЪЕКТЫ, ОБЪЕКТЫ И ИСТОЧНИКИ ИНВЕСТИЦИЙ. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН Инвестиции – любое имущество и иные объекты гражданских прав, принадлежащие инвестору на праве собственности, ином законном основании, позволяющем ему распоряжаться такими объектами, вкладываемые инвестором на территории Республики Беларусь предусмотренными законом способами, в целях получения прибыли (доходов) и (или) достижения иного значимого результата либо в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. Объекты инвестиций: - движимое и недвижимое имущество, в том числе акции, доли в уставном фонде, паи в имуществе коммерческой организации, созданной на территории Республики Беларусь, денежные средства, включая привлеченные, в том числе займы, кредиты; - права требования, имеющие оценку их стоимости; - иные объекты гражданских прав, имеющие оценку их стоимости, за исключением видов объектов гражданских прав, нахождение которых в обороте не допускается (объекты, изъятые из оборота). Инвесторы: - граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Беларусь, в том числе индивидуальные предприниматели, а также юридические лица Республики Беларусь, осуществляющие инвестиции на территории Республики Беларусь; - иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно не проживающие в Республике Беларусь, граждане Республики Беларусь, постоянно проживающие за пределами Республики Беларусь, иностранные и международные юридические лица (организации, не являющиеся юридическими лицами), осуществляющие инвестиции на территории Республики Беларусь (иностранные инвесторы). Способы осуществления инвестиций - созданием коммерческой организации; - приобретением, созданием, в том числе путем строительства, объектов недвижимого имущества; - приобретением прав на объекты интеллектуальной собственности; - приобретением акций, долей в уставном фонде, паев в имуществе коммерческой организации, включая случаи увеличения уставного фонда коммерческой организации; - на основе концессии; - иными способами, кроме запрещенных законодательными актами Республики Беларусь. Виды инвестиций. В зависимости от цели инвестирования: Прямые инвестиции – вложения в уставные капиталы предприятий с целью установления контроля и управления объектом инвестирования. Портфельные инвестиции – средства, вложенные в экономические активы для получения доходов. В зависимости от объектов вложения средств: Реальные инвестиции – вложения в реальные экономические активы (материальные ресурсы и нематериальные активы). Финансовые инвестиции – вложение средств в финансовые активы (ценные бумаги, банковские депозиты и т.д.). В зависимости от сроков вложения: - краткосрочные (до одного года); - среднесрочные (от 1 года до 3-х лет); - долгосрочные (свыше 3-х лет). После уплаты установленных законодательством Республики Беларусь налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды иностранным инвесторам гарантируется беспрепятственный перевод за пределы Республики Беларусь: - денежных средств, полученных иностранными инвесторами после частичного или полного прекращения осуществления инвестиций на территории Республики Беларусь, включая денежные средства, полученные иностранными инвесторами в результате отчуждения инвестиций, а также образуемого в результате осуществления инвестиций имущества, иных объектов гражданских прав; - денежных средств, причитающихся в счет выплаты заработной платы иностранным гражданам и лицам без гражданства, осуществляющим трудовую деятельность по трудовому договору; - денежных средств, причитающихся иностранным инвесторам согласно судебному постановлению. Перевод денежных средств, может быть ограничен в порядке и на условиях, определенных законодательными актами Республики Беларусь, и (или) согласно судебному постановлению, принятому в соответствии с законодательством Республики Беларусь и вступившему в законную силу. Имущество, являющееся инвестициями или образуемое в результате осуществления инвестиций, не может быть безвозмездно национализировано или реквизировано. Национализация возможна только по мотивам общественной необходимости и при условии своевременной и полной компенсации стоимости национализируемого имущества и других убытков, причиняемых национализацией. Реквизиция возможна только в случаях стихийных бедствий, аварий, эпидемий, эпизоотий и при иных обстоятельствах, носящих чрезвычайный характер, в интересах общества по решению государственных органов в порядке и на условиях, установленных законом, с выплатой инвестору компенсации стоимости реквизированного имущества. Одной из форм привлечения иностранных инвестиций является развитие свободных экономических зон (далее СЭЗ). Свободная экономическая зона (СЭЗ) - часть территории Республики Беларусь с определенными границами, в пределах которой в отношении резидентов этой свободной экономической зоны устанавливается и действует специальный правовой режим для осуществления ими инвестиционной и предпринимательской деятельности. Резидент (СЭЗ) - юридическое лицо Республики Беларусь или индивидуальный предприниматель Республики Беларусь, зарегистрированные администрацией свободной экономической зоны в качестве резидента свободной экономической зоны в порядке, установленном законодательством о свободных экономических зонах. Специальный правовой режим (СЭЗ) - совокупность правовых норм, предусматривающих более благоприятные, чем общеустановленные, условия для осуществления инвестиционной и предпринимательской деятельности. Цели создания специального правового режима СЭЗ: - содействия социально-экономическому развитию Республики Беларусь и отдельных административно-территориальных единиц; - привлечение инвестиций; - создание и развитие экспортно-ориентированных и импортозамещающих производств, основанных на новых и высоких технологиях; - иные цели. Виды СЭЗ - комплексные и функциональные. Свободная экономическая зона создается по решению Президента Республики Беларусь. Регистрация в качестве резидента свободной экономической зоны осуществляется администрацией свободной экономической зоны в порядке, установленном законодательством. За регистрацию в качестве резидента свободной экономической зоны взимается государственная 50 базовых величин. В качестве резидента свободной экономической зоны регистрируются только юридические лица Республики Беларусь или индивидуальные предприниматели Республики Беларусь с местом нахождения в границах данной свободной экономической зоны, заключившие с администрацией свободной экономической зоны договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне. Для целей настоящего Закона под местом нахождения индивидуального предпринимателя понимается его место жительства, указанное в свидетельстве о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Регистрация юридического лица или индивидуального предпринимателя в качестве резидента свободной экономической зоны осуществляется путем внесения сведений о нем в реестр резидентов свободной экономической зоны в день заключения договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне на срок действия такого договора. В течение трех рабочих дней со дня регистрации администрация свободной экономической зоны выдает свидетельство о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя в качестве резидента свободной экономической зоны по форме, установленной Советом Министров Республики Беларусь, если иная форма не установлена уполномоченным органом Таможенного союза и Единого экономического пространства. Администрация свободной экономической зоны в течение десяти рабочих дней со дня регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя в качестве резидента свободной экономической зоны направляет информацию об этом в Министерство экономики Республики Беларусь, Министерство юстиции Республики Беларусь, соответствующие инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и орган государственной статистики, а также информирует иные государственные органы в случаях и порядке, предусмотренных законодательными актами. Министерство экономики Республики Беларусь в тридцатидневный срок со дня включения резидентов свободных экономических зон в реестр соответствующей свободной экономической зоны информирует об этом уполномоченный орган Таможенного союза и Единого экономического пространства. Резидент свободной экономической зоны осуществляет свою деятельность в соответствии с положением о свободной экономической зоне и иным законодательством, а также договором об условиях деятельности в свободной экономической зоне. Договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне заключается между юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем и администрацией свободной экономической зоны и определяет порядок и условия реализации резидентом свободной экономической зоны предложенного им инвестиционного проекта. Договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне заключается на срок реализации инвестиционного проекта. Примерная форма договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне утверждается администрацией свободной экономической зоны. Передача резидентом свободной экономической зоны прав и обязанностей по договору об условиях деятельности в свободной экономической зоне другому юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю не допускается. Договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне может быть продлен соглашением сторон по заявлению ее резидента, которое представляется в администрацию свободной экономической зоны не позднее чем за месяц до окончания срока действия указанного договора. К заявлению должен прилагаться бизнес-план реализуемого в свободной экономической зоне инвестиционного проекта, содержащий обоснование необходимости и возможности продолжения его реализации.
3 ВОПРОС. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ С обретением независимости Республика Беларусь стала одним из субъектов международных экономических отношений. Необходимость гармоничного вхождения страны в сложившуюся мировую валютную систему требует от государства в лице уполномоченных органов проведения взвешенной и грамотной валютной политики, направленной на регулирование валютных отношений, в том числе и валютного курса. Валютное регулирование представляет собой деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими. Систему органов валютного регулирования в Республике Беларусь определяет Президент Республики Беларусь. В соответствии с Конституцией Республики Беларусь Президент Республики Беларусь принимает и иные меры по осуществлению валютного регулирования. Иностранная валюта по степени конвертируемости может быть подразделении на следующие виды: · свободно конвертируемая, т.е. без ограничений обмениваемая на любые иностранные валюты. Фактически свободно конвертируемыми являются валюты стран, где нет валютных ограничений по текущим операциям платежного баланса. · ограниченно конвертируемая, что предполагает наличие определенных валютных ограничений по отношению к видам операций или по субъектам; · неконвертируемая – это валюта, по которой для резидентов и нерезидентов введен запрет на ее обмен. Валютный курс в соответствие с законодательством Республики Беларусь – это курс обмена одной валюты на другую. В зависимости от проводимой в стране валютной политики может устанавливаться фиксированный валютный курс, плавающий, который изменяется в зависимости от рыночного спроса и предложения валюты, колеблющиеся в установленных государством пределах. Официальный курс белорусского рубля к российскому рублю, доллару США и евро устанавливается по результатам фиксинга по российскому рублю, доллару США и евро соответственно на торгах, проводимых открытым акционерным обществом «Белорусская валютно-фондовая биржа». В случае отсутствия торгов по данным валютам официальные курсы белорусского рубля по отношению к ним рассчитываются и устанавливаются на основании информации об их котировках на международных финансовых рынках. Официальный курс белорусского рубля к другим иностранным валютам определяется на основании кросс-курса доллара США к этим валютам. Кросс-курсы доллара США к иностранным валютам рассчитываются на основании сведений, представляемых центральными банками государств в Национальный банк Республики Беларусь, или информации агентств "Рейтер" или "Блумберг". Валютные операции – это операции, связанные с движением валютных ценностей. Валютными операциями являются: · сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте; · сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях; · сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь; · ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей; · банковские переводы в иностранной валюте, а также банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам; · международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами; · операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли; · операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту. В качестве участников (субъектов) валютных операций выступают резиденты и нерезиденты. К резидентам относятся: · физические лица – граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь; · юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь; · дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; · Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь. Нерезиденты – это: · физические лица – иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь; · юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; · организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; · дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; · международные организации, их филиалы и представительства; · иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь. Валютные операции могут проводиться между: 1 – резидентами и нерезидентами; 2 – резидентами; 3 – нерезидентами. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на: · текущие валютные операции · валютные операции, связанные с движением капитала. В отношениях между физическими лицами - резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте в случаях: 1 – дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения; 2 – предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими; 3 – передачи на хранение и их возврата. Между нерезидентами сделки с ценными бумагами в белорусских рублях и в иностранной валюте, а также расчеты в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, проводимые по счетам, открытым в банках совершаются на территории Республики Беларусь без ограничений. Расчеты между нерезидентами в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, проводимые по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, осуществляются без ограничений, если это не противоречит режимам счетов нерезидентов, установленным нормативными правовыми актами Национального банка. К валютно-обменным операциям относятся: · купля-продажа иностранной валюты – операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам; · конверсия иностранной валюты – операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам; · иные операции, определенные Национальным банком. Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие соответствующие лицензии Национального банка. Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется юридическими лицами – резидентам и индивидуальными предпринимателями – резидентами. Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом Республики Беларусь. Действующим законодательством установлено, что белорусские юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны продавать на торговой сессии открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" 30 процентов средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в течение 5 рабочих дней с даты поступления их на счета в белорусских или иностранных банках. Валютный контроль – это деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь. Основные направления валютного контроля: · определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству; · обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь; · предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; · проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; · анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям. Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются: · Совет Министров Республики Беларусь, · Национальный банк, · Комитет государственного контроля Республики Беларусь, · Государственный таможенный комитет. Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного контроля определяет компетенцию республиканских органов государственного управления, иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля, выполняет другие функции, предусмотренные валютным законодательством. Национальный банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций, выполняет другие функции, предусмотренные законодательством. Комитет государственного контроля как орган валютного контроля формирует на основании информации, получаемой от иных органов валютного контроля, а также агентов валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля; в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций; осуществляет другие функции, предусмотренные настоящим законодательством. Государственный таможенный комитет как орган валютного контроля осуществляет организацию валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей, выполняет другие функции, предусмотренные законодательством. При осуществлении валютного контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции вправе: · проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований - законности происхождения валютных ценностей; · осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства; · получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях; · приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательством; · применять к резидентам и нерезидентам санкции за нарушение валютного законодательства, в том числе взыскивать штрафы, в случаях и порядке, установленных законодательством; · осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством. Координацию деятельности органов валютного контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять контроль внешнеторговых операций, осуществляет Комитет государственного контроля. Агентами валютного контроля в Республике Беларусь являются: · республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты (подотчетны Совету Министров Республики Беларусь); · таможни (подотчетны Государственному таможенному комитету); · банки и небанковские кредитно-финансовые организации (подотчетны Национальному банку). Республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты как агенты валютного контроля в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством: · осуществляют контроль за возвратом в Республику Беларусь и использованием подведомственными им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выручки от экспорта; · принимают меры по устранению подведомственными им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выявленных нарушений валютного законодательства; · представляют информацию о внешнеэкономической деятельности подведомственных им юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в порядке и сроки, установленные законодательством; · осуществляют иные функции, предусмотренные законодательством. Таможни как агенты валютного контроля: · производят таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров в порядке, определенном законодательством; · контролируют правильность оформления документов при экспорте (импорте) товаров; · осуществляют контроль за соблюдением законодательства, регламентирующего порядок ввоза и вывоза валютных ценностей; · осуществляют иные функции, предусмотренные законодательством. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций. Порядок осуществления валютного контроля банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями устанавливается законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе: · осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства; · осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства; · получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций; · приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях; · осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством. Банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств: · если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента; · если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения (лицензии) Национального банка, но такое разрешение (лицензия) резидентом или нерезидентом не представлено; · если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, либо представленные документы не соответствуют требованиям законодательства Республики Беларусь; · в иных случаях, установленных законодательством. При поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля. Порядок и сроки уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля устанавливаются Национальным банком.
Заключение Подводя итог необходимо отметить, что за нарушение валютного законодательства участниками валютных отношений нормативными правовыми актами установлены различные виды ответственности. Уголовная ответственность предусмотрена за контрабанду ст.228 УК Республики Беларусь, за незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь ст.224 УК Республики Беларусь, за невозвращение из-за границы иностранной валюты ст.225 УК Республики Беларусь. Кодексом Республики Беларусь об административных правоотношениях предусмотрена административная ответственность за правонарушения в сфере валютных отношений. Конечной целью всех мероприятий в области валютного регулирования и валютного контроля выступает обеспечение эффективности функционирования валютных отношений.
| ||||||
|
| ||||||
| © Академия Министерства внутренних дел Республики Беларусь Электронный учебно-методический комплекс | ||||||